西安市高陵区人力资源和社会保障局2022年度预算执行及其他财政收支情况审计结果公开

根据《中华人民共和国审计法》规定，西安市高陵区审计局对西安市高陵区人力资源和社会保障局（以下简称“区人社局”）2022年度财政预算执行及其他财政收支情况进行了审计。

一、基本情况

（一）预算执行情况

1.一般公共预算执行情况。2022年初一般公共预算收入966万元，调整预算2315万元，实际完成1676.59万元，完成预算的72.42%。支出预算966万元，调整预算2315万元，实际完成支出1676.32万元，完成预算的72.41%。

2.基金预算执行情况。2022年初政府性基金收入预算30万元，实际完成收入21.14万元，完成预算的70.46%。支出预算30万元，实际完成支出21.14万元，完成预算的70.46%。

（二）财政收支情况

区人社局2022年期初累计盈余623.38万元，2022年收入总计1742.09万元，其中：财政拨款收入1697.73万元，其他收入44.36万元。当年支出1772.78万元，其中业务活动费用1728.53万元，其他费用44.25万元。结余-30.69万元，年末结余592.69万元。

（三）“三公”经费及会议费列支情况

区人社局2022年无因公出国（境）费、公务用车运行维护费、公务接待费、会议费。

二、审计发现的主要问题

（一）年初预算编制不科学

区人社局2022年年初预算编制不科学，项目执行率低，资金结余过大，未发挥财政资金效益。主要涉及以下5个项目：

1.区级公益性岗位补贴项目，年初预算320万元，本年执行194.72万元，结余125.28万元，执行率为60.85%。

2.2022年第二批就业补助专项直达资金项目，市级下达资金570万元，本年执行267.02万元，结余302.98万元，执行率为46.85%。

3.2022年科技创新及人才队伍建设工作项目，年初预算140万元，本年执行0万元，结余140万元，执行率为0%。

4.争取上级资金奖励项目，年初预算30万元，本年执行21.14万元，结余8.86万元，执行率为70.47%。

5.就业工作经费，市级下达资金12万元，执行率为0%。

（二）违规发放独生子女保健费

区人社局2022年违规向未取得《独生子女父母光荣证》的职工发放独生子女保健费，涉及4人，金额共计0.144万元。

（三）其他应收款长期挂账

区人社局2022年其他应收款科目一年以上长期挂账1.42万元，其中：部门1.14万元、个人0.28万元。

（四）核销不符合规定的发票

区人社局2022年以现金形式支付讲师劳务费0.5万元，未按规定取得发票。

（五）会计核算不规范

区人社局2022年支付以前年度应付账款审计核查费5.17万元，财务重复记入2022年业务活动费用，应付账款未下账。

（六）未按要求开展项目检查工作情况

区人社局2022年支付陕西汽车技工学校省级高技能人才培训基地建设项目200万元，未按要求对项目情况开展检查，向省、市人社部门书面报告一次项目进展情况。

（七）单位经费列支工会费用

区人社局2022年通过单位经费列支应在工会账支出的职工万步走设备费用，合计金额0.58万元。

（八）项目档案管理不完善

区就业服务中心2022年审核通过一次性创业补贴21人，通过对项目档案检查发现，有部分档案缺少申请人营业执照、税收证明以及大学生毕业证书影印件等资料，一次性创业补贴项目档案管理不完善。

（九）未按规定开展内部审计工作

区人社局2022年未开展内部审计工作。

三、审计处理情况和建议

对上述问题，区审计局提出了具体的处理意见，依法出具了审计报告、下达了审计决定书。

针对审计发现的问题，区审计局建议：加强对预算收支的管理，严格执行预算，遵守财政制度，强化预算约束；规范单位支出管理，确保各项支出内容真实、完整；加强应收款项的管理，严格控制规模，并及时进行清理；严格按照内部审计工作程序，开展单位年度内部审计工作。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，区人社局按照审计处理意见已基本整改到位。